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Steuerliche Überlegungen zum Jahresende 2011

Wie in jedem Jahr sind auch 2011 neue steuergesetzliche Regelungen auf den Weg gebracht worden. Aber nicht nur neue Gesetze, sondern auch zahlreiche Verwaltungsanweisungen und Grundsatzurteile der finanzgerichtlichen Rechtsprechung verursachen gerade zum Jahresende dringenden Handlungs- und Beratungsbedarf bei Unternehmen und Privatpersonen. Das nahende Jahresende ist daher Anlass, auf wesentliche Neuerungen hinzuweisen, vor steuerlichen Fallstricken zu warnen, über Steuerminderungschancen zu informieren sowie ein Nachdenken über getroffene vertragliche Abreden oder Anlageentscheidungen anzuregen.
Das Seminar informiert über die wesentlichen Änderungen und Entwicklungen in 2011 / 2012 und gibt zahlreiche Gestaltungshinweise für die tägliche Arbeit. In einer umfangreichen und mit vielen Beispielen angereicherten Arbeitsunterlage werden die Themen anschaulich erläutert. Chancen und Risiken in der steuerlichen Beratung werden praxisnah dargestellt. Eintretende Änderungen werden selbstverständlich tagesaktuell berücksichtigt.
 
Termine:
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Gliederung
A. Gesetzgebung und Steuerplanung zum Jahreswechsel 2011 / 2012



1. Steuergesetze 2011 / 2012

a. Steuervereinfachungsgesetz 2011

b. Gesetz zur Umsetzung der Beitreibungsrichtlinie sowie zur Änderung steuerlicher
Vorschriften

c. Gesetz zur Förderung von energetischen Sanierungsmaßnahmen

d. Schwarzgeldbekämpfungsgesetz

e. Gesetz zur Änderung von Verbrauchssteuergesetzen

f. Gesetz zur Geldwäscheprävention



2. Deutsch-Schweizer Steuerabkommen


3. Einzelfragen zum JStG 2010 (Anwendung des Halbabzugsverbots, Erstattungszinsen,
Stückzinsen und Abgeltungsteuer)


4. Sonstige gesetzliche Entwicklungen




B. Aktuelles Unternehmensteuerrecht



1. Einlage von Wirtschaftsgütern des Privatvermögens als Veräußerung

2. Umstrukturierungen und § 6 Abs. 5 EStG

3. Einzelfragen zum Umwandlungssteuererlass

4. Aktuelle Hinweise zum Investitionsabzugsbetrag

5. Schuldzinsen und § 4 Abs. 4a EStG

6. Gestaltungsüberlegungen zur Vererblichkeit von Verlusten

7. Private PKW-Nutzung

8. Neues aus dem Bilanzsteuerrecht (z.B. Lebensversicherungen im Betriebsvermögen,
Rückstellungen, § 6b-Rücklage, sonstige Fragen)

9. Anerkennung von Versorgungsleistungen

10. Gewerbesteuerliche Einzelfragen





C. Besondere Hinweise für Kapitalgesellschaften und ihre Anteilseigner


1. Sanierungsklausel und Europarecht

2. Teileinkünfteverfahren bei Betriebsaufspaltung, Teilwertabschreibung und
Darlehensforderungen

3. Auswirkungen des MoMiG auf nachträgliche Anschaffungskosten

4. Anteilsrotation und Gestaltungsmissbrauch

5. Ermittlung des Veräußerungsgewinns gemäß § 17 EStG

6. Einzelfragen zur Abgeltungsteuer für Anteilseigner

7. Folgen der verfassungswidrigen Absenkung der Beteiligungsgrenze





D. Einzelfragen zur Besteuerung der freien Berufe


1. Verpachtung des Mandantenstamms

2. Tätigkeit als Insolvenzverwalter

3. Sonstige Einzelfragen





E. Besteuerung der Überschusseinkünfte und sonstige Fragen

1. Brennpunkte zur Besteuerung von Arbeitnehmern (z.B. Lohnsteuerichtlinien 2011,
Reisekosten, doppelte Haushaltsführung, gemischte Aufwendungen,
Dienstwagenbesteuerung, Arbeitszimmer, geltwerte Vorteile bei Gutscheinen)

2. Kosten des Erststudiums

3. Einzelfragen zur Abgeltungsteuer und zum Werbungskostenabzugsverbot

4. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (Einkünfteerzielungsabsicht, anschaffungsnaher
Aufwand, Abgrenzung Herstellungsaufwand / Erhaltungsaufwand, Schuldzinsenabzug

5. Folgen der verfassungswidrigen Besteuerung privater Veräußerungsgeschäfte

6. Abzug von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen

7. Neues zur Abziehbarkeit außergewöhnliche Belastungen





E. Hinweise zur Umsatzsteuer


1. Übergang der Steuerschuldnerschaft

2. Umsatzsteuerliche Organschaft

3 Sonstige Einzelfragen





F. Einzelfragen zum ErbStG


1. Hinweise zu den ErbStR 2011

2. Neues zur Unternehmensbewertung

3. Sonstiges





G. Sonstiges


1. Verwertung angekaufter CD-Daten

2. Aktuelles zur Grunderwerbsteuer (Steuersatz, Grundbesitzwerte als BMG, § 6a GrEStG

3. Grundsteuer auf dem Prüfstand