Die Einkommensteuererklärung 2015 für Arbeitnehmer - ArbeitnehmerveranlagungDieses Seminar wird angeboten & veranstaltet von: Akademie für Steuerrecht und Wirtschaft des Steuerberaterverbandes Westfalen-Lippe e.V.

Die Erstellung der Einkommensteuererklärung 2015 für Arbeitnehmer findet regelmäßig in den ersten Monaten des neuen Jahres statt. Die zahlreichen Fragen rund um den Bereich der Überschusseinkünfte lösen in der Praxis daher frühzeitigen zielgerichteten und kompetenten Beratungsbedarf aus. Die neuere Gesetzgebung, die aktuellen Urteile und Verwaltungsanweisungen sind beachtenswert und bieten Gestaltungsmöglichkeiten, die genutzt werden sollten. Beispielhaft sei hier die neue Gesetzgebung zum Familienleistungsausgleich, das Jahressteuergesetz 2015 oder das Bürokratieentlastungsgesetz mit wichtigen Neuerungen zur Besteuerung von Arbeitnehmern genannt.
Das Seminar informiert über alle wesentlichen Änderungen und Entwicklungen zum Jahreswechsel 2015/2016 und vermittelt die notwendigen Kenntnisse, die Einkommensteuererklärung 2015 für Arbeitnehmer zu erstellen. Zudem gibt es zahlreiche Gestaltungshinweise für die tägliche Arbeit nicht nur für den Bereich der Besteuerung der Lohneinkünfte. Auch die aktuellen Rechtsentwicklungen bei weiteren (Neben-) Einkünften wie z.B. aus Photovoltaikanlagen, Vermietungs-, Kapital- oder Renteneinkünfte stehen im Focus des Vortrags. In einer umfangreichen und mit vielen Beispielen angereicherten Arbeitsunterlage werden die Themen anschaulich erläutert und Chancen und Risiken praxisnah dargestellt. Die Veranstaltung ist für Steuerberater und deren Mitarbeiter besonders geeignet.


 
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Mitgliedern des Steuerberaterverbandes Westfalen-Lippe e.V. wird ein Rabatt von 50% auf den Skriptpreis gewährt.

 
Gliederung
1.    Änderungen in den Steuererklärungsvordrucken 2015
       - erläutert anhand zahlreicher Eintragungsbeispiele


2.    Wichtige Steuerrechtsänderungen in der Arbeitnehmerbesteuerung 2015/2016

       2.1    Gesetz zur Anhebung des Grundfreibetrags, Kinderfreibetrags,
                 des Kindergeldes und des Kinderzuschlags mit den Folgeänderungen
       2.2    Bürokratieentlastungsgesetz mit den Änderungen zur Arbeitnehmerbesteuerung
       2.3    Jahressteuergesetz 2015 mit den zahlreichen Änderungen
                 z.B. zur Besteuerung der Überschusseinkünfte, des Sonderausgabenabzugs


3.    Verfahrensrechtliche Besonderheiten bei der Veranlagung für Arbeitnehmer
        3.1    Zweijährige Gültigkeit von Frei- bzw. Hinzurechnungsbeträgen ab 2016
        3.2    Lohnsteuerliche Übergangsregelungen
        3.3    Aktuelles zu den Festsetzungsfristen der Arbeitnehmerveranlagung
        3.4    Verfahrensrechtliche Besonderheiten zum Verlustabzug nach § 10d EStG


4.    Urteile und Verwaltungsanweisungen zur Arbeitnehmerbesteuerung
       4.1    Aktuelles zur Besteuerung der Einnahmen von Arbeitnehmern
                 (z.B. Jobtickets, Gehaltsumwandlungen, Sachzuwendungen)
       4.2    Gestaltungen, Risiken und Neuerungen zu den Reisekosten und der doppelten Haushaltsführung
       4.3    Fortbildungskosten im Lichte der neueren Rechtsprechung
       4.4    Ausgewählte Einzelfragen zum Werbungskostenabzug im Blickwinkel neuer
                 Urteile und Verwaltungsanweisungen z.B. häusliches Arbeitszimmer, Arbeitsmittel, Bewirtungskosten
       4.5    Sonstiges
                 (Abfindungen, Auslandslohn, Pensionsbesteuerung, Pauschalbesteuerung)


5.    Neues zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
        5.1    Aktuelles zu den anschaffungsnahen Herstellungskosten
        5.2    Vermietung als gewerbliche Tätigkeit im Streit der Rechtsprechung
        5.3    Neue Urteile und Verwaltungsanweisungen zum nachlaufenden Schuldzinsenabzug
        5.4    Aktuelle Einzelfragen zur Absetzung für Abnutzung, z.B. bei Baudenkmalen, nach Brandschaden (AfaA)
        5.5    Gestaltungsmöglichkeiten unter Einräumung des Nießbrauchs


6.    Sonstiges
       6.1    Besteuerung der Einkünfte aus Photovoltaikanlagen
       6.2    Alterseinkünfte (z.B. Altersrenten, Riester-Renten, Werksrenten,
                 betriebliche Renten) in der steuerlichen Beratung
       6.3    Besteuerung von Kapitaleinkünften, z.B. Dividenden aus Aktien oder GmbH-Anteilen
       6.4    Hinweise und Beratungsrisiken zur Besteuerung privater Veräußerungsgewinne
       6.5    Neues zum Familienleistungsausgleich, Kinderbetreuungskosten, haushaltsnahe Dienstleistungen
                 – steuerliche Gestaltungen
       6.6    Sonderausgaben (z.B. Realsplitting), außergewöhnliche Belastungen
                 (z.B. Scheidungskosten), Tarifermäßigungen (z.B. bei Arbeitslohn für mehrere Jahre)
       6.7    Einspruchsempfehlungen aufgrund aktueller Rechtsprechung oder anhängiger Verfahren



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